Geschreven door Aziz Talat

De btw-aangifte is voor de meeste ondernemers de meest terugkerende verplichting. Vier keer per jaar, altijd dezelfde stappen. Toch gaat het geregeld mis op één punt: aangifte doen en betalen zijn twee aparte dingen, en voor allebei kun je een boete krijgen. Hieronder lees je hoe het werkt.

Wanneer moet je aangifte doen?

De meeste ondernemers doen aangifte per kwartaal. De regel is simpel: aangifte én betaling moeten binnen zijn op de laatste dag van de maand ná het kwartaal.

Voor 2026 betekent dat concreet: het eerste kwartaal uiterlijk 30 april, het tweede uiterlijk 31 juli, het derde uiterlijk 31 oktober en het vierde uiterlijk 31 januari 2027.

Doe je maandaangifte, dan geldt dezelfde logica: uiterlijk de laatste dag van de volgende maand. Bij jaaraangifte is het uiterlijk 31 maart van het jaar erna.

Valt zo'n datum in een weekend of op een feestdag, kijk dan naar de datum die de Belastingdienst voor jouw tijdvak noemt. De aangiftebrief en Mijn Belastingdienst Zakelijk zijn altijd leidend.

Aangifte en betaling zijn twee verplichtingen

Dit is waar het misgaat. Je aangifte op tijd indienen betekent niet dat je geen boete kunt krijgen. Betaal je te laat, dan volgt daar een aparte boete voor.

Reken er dus op dat het geld op de uiterste datum ook daadwerkelijk bij de Belastingdienst binnen moet zijn, niet pas onderweg.

Wat kost te laat zijn?

Voor allebei geldt een coulancetermijn van zeven kalenderdagen.

Kom je met je aangifte binnen die zeven dagen alsnog binnen, dan legt de Belastingdienst normaal gesproken geen boete op. Ben je later of doe je helemaal geen aangifte, dan is de verzuimboete 82 euro.

Bij te laat betalen is de boete 3 procent van het bedrag dat je te laat betaalt, met een minimum van 50 euro en een maximum van 6.709 euro. Ook hier geldt: betaal je binnen de coulancetermijn en was de vorige betaling op tijd en volledig, dan krijg je vaak geen boete.

Blijf je in gebreke, dan kan de Belastingdienst een naheffingsaanslag opleggen met diezelfde boete erbovenop.

Wat zet je in de aangifte?

Je geeft de btw op die je over je omzet in rekening hebt gebracht. Daar trek je de voorbelasting van af: de btw die je zelf hebt betaald over zakelijke kosten en investeringen.

Blijft er een bedrag over, dan betaal je dat. Is de voorbelasting hoger dan de btw over je omzet, dan krijg je geld terug.

Doe je zaken binnen de EU, dan kan er naast de gewone aangifte een opgaaf intracommunautaire prestaties nodig zijn.

Ook zonder omzet moet je aangifte doen

Heb je in een kwartaal niets gefactureerd, dan doe je nog steeds aangifte. Je vult dan simpelweg nul in.

Dat vergeten is een van de makkelijkste manieren om aan een boete van 82 euro te komen voor een aangifte waar niets in stond.

Zorg dat je administratie voorloopt op de deadline

De aangifte zelf kost weinig tijd als je administratie bij is. Het werk zit in de weken ervoor: bonnen verwerken, facturen boeken, controleren of de btw-tarieven kloppen.

Werk je met een boekhoudpakket dat gekoppeld is aan je bankrekening, dan is het grootste deel van dat werk al gedaan. Reserveer de btw die je moet afdragen bovendien apart, zodat het bedrag er op de vervaldatum ook echt staat.

Veelgestelde vragen

Kan ik uitstel krijgen voor de btw-aangifte?
Voor de aangifte zelf niet op dezelfde manier als bij de inkomstenbelasting. Kom je in de betalingsproblemen, neem dan contact op met de Belastingdienst voordat de datum verstrijkt in plaats van erna.

Ik heb een fout gemaakt in een eerdere aangifte. Wat nu?
Dat corrigeer je, afhankelijk van het bedrag, in je eerstvolgende aangifte of met een aparte suppletie. Wacht er niet mee tot de jaarafsluiting.

Kan ik overstappen van kwartaal- naar maandaangifte?
Dat kan. Maandaangifte is vooral interessant als je structureel btw terugkrijgt, want dan krijg je dat geld sneller.

Doe ik ook aangifte als ik meedoe aan de KOR?
Bij deelname aan de kleineondernemersregeling doe je in beginsel geen gewone btw-aangifte. Zie Kleineondernemersregeling (KOR).

Tot slot

Onthoud de twee data die samenvallen: aangifte doen en betalen moeten allebei binnen zijn op de laatste dag van de maand na het kwartaal. De coulancetermijn van zeven dagen is een vangnet, geen planning.

Loopt je administratie achter en zie je de datum naderen? Trek dan op tijd aan de bel, want een naheffing achteraf rechtzetten kost altijd meer moeite dan het vooraf goed doen.

Wil je hierover sparren? Plan een vrijblijvend gesprek in.